Проведение счета-фактуры 4-го квартала 2014 года в январе 2015 года

Comments

• Цитата: Добрый день, форумчане!Подскажите какая ответственность нам грозит при проведении счет фактуры 4 кв.2014г в январе 2015г.Ситуация следующая: наша компания является подрядчиком. Заказчик по договору подряда удерживает 5% от суммы КС. На данные услуги (услуги ген. подряда) он выставляет счет фактуру. Получилось так, что бухгалтерия заказчика без подписания актов, только на основании КС, у себя в бухучете провела данные услуги, а нам счет фактуры предоставили только после сдачи НДС.Мне не хотелось бы подавать уточненку, чтобы ИФНС не пришла с проверкой (т.к. получается уточненка с уменьшением НДС). Могу ли я эти документы датированные 4 кв. 14 г провести в 1 кв. 2015Спасибо за ответ.

  
  Добрый вечер коллега. несомненно это ошибка. Вот сами почитайте разъяснение:
  
  Какая ответственность грозит организации, если она выставила счет-фактуру не через пять календарных дней, а позже
  
  Ольга Цибизова, заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России
  
  Ответственность за несоблюдение сроков выставления счетов-фактур налоговым законодательством не предусмотрена (письмо Минфина России от 17 февраля 2009 г. № 03-07-11/41). Оштрафовать организацию могут лишь за отсутствие счетов-фактур (ст. 120 НК РФ).
  
  Однако если сроки будут нарушены на стыке налоговых периодов, то оштрафовать организацию инспекторы все-таки смогут. Например, если счет-фактуру нужно было выставить в конце текущего налогового периода, а организация выставила ее в начале следующего.
  
  Такое нарушение при проверке инспекторы могут расценить как отсутствие счетов-фактур. За него организации грозит штраф в размере 10 000 руб. Если нарушение обнаружено в течение нескольких налоговых периодов, размер штрафа увеличится до 30 000 руб.
  
  Если невыставление счетов-фактур привело к занижению налоговой базы по НДС, то штраф составит 20 процентов от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 000 руб. Такие штрафные санкции установлены статьей 120 Налогового кодекса РФ.
  
  Материал из БСС "Система Главбух"
  
  Оно вам надо ? Доплатите налог, пени за все дни просрочки и представьте уточненку с пояснениями , так вы избежите штрафа ( ст. 54,81 НК РФ )
• Здравствуйте!Я понял так,что автор темы собирается заявить вычет по НДС на основании счет-фактуры за 4 квартал 2014 года в первом квартале 2015 года. На основании п 1.1 ст 172 НК РФ, вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах в течении трех лет с момента принятия на учет товаров(работ,услуг).Так что это Ваше право сейчас в первом квартале 2015 года заявить вычет за 4 квартал 2014 года по "опоздавшему" счет-фактуре. Так что вполне можете опоздавший счет-фактуру провести в первом квартале 2015 года.
• Цитата: Здравствуйте!Я понял так,что автор темы собирается заявить вычет по НДС на основании счет-фактуры за 4 квартал 2014 года в первом квартале 2015 года. На основании п 1.1 ст 172 НК РФ, вычеты могут быть заявлены в налоговых периодах в течении трех лет с момента принятия на учет товаров(работ,услуг).Так что это Ваше право сейчас в первом квартале 2015 года заявить вычет за 4 квартал 2014 года по "опоздавшему" счет-фактуре. Так что вполне можете опоздавший счет-фактуру провести в первом квартале 2015 года.

  
  Добрый вечер Александр, Вы правильно меня поняли.
  Я хочу именно принять к вычету НДС, т.е. соответственно уменьшить сумму НДС к оплате. Поэтому опоздавшую счет фактуру от декабря 2014 хочу провести в январе 2015г, чтобы обойтись без сдачи уточненной декларации.
  
  Спасибо за ответ.
• Цитата: Добрый вечер Александр, Вы правильно меня поняли.Я хочу именно принять к вычету НДС, т.е. соответственно уменьшить сумму НДС к оплате. Поэтому опоздавшую счет фактуру от декабря 2014 хочу провести в январе 2015г, чтобы обойтись без сдачи уточненной декларации.

  
  Добрый день. Неверно поняла вас. Извините коллега.